一、注意事项

专家温馨提示：

1、业务期末结账构成：期末结账、反结账以及查看本期未审核单据。

2、结账后将不能再录入已经结账月份的业务单据。

3、不进行业务期末结账存在说明问题：

如果不进行业务结账，那么会存在诸如：后续跨期间业务发生将无法得到正确的商品收发成本、财务中无法处理未结账期间的成本结转凭证、业务报表成本、毛利不准确等问题，因此需要及时进行业务期末结账。

4、校对即时库存

如果即时库存因商品频繁收发、负库存出库、成本异常等多种因素影响，可能会出现与实际库存差异，通过校对即时库存可以解决这种问题；该选项并非必选，只有在出现即时库存与报表数据不一致时，才需要使用，建议每次月结执行一次校对即时库存。

5、查看本期未审核单据

月末结账要求本期所有业务单据都已经审核，通过业务单据查询（按单据）功能中的【查看】可以查找到当期所有未审核单据，方便用户快速查找出未审核单据并处理。

6、反结账

基于某些特殊原因，例如结账后发现上一期间存在单据错漏，需要修改已经结账 期间单据，那么可以通过选择反结账功能来实现。月结月份往前调整

7、异常处理

当结账过程中遇到无成本出库业务或者成本明显异常，那么系统将会提示用户录入这类商品的成本指导价，系统按照成本指导价进行出库成本核算和处理。

8、计算成本与重算本期成本

本系统中，采用加权平均法的商品成本实时计算。采用移动加权平均法计价的商品成本使用计算成本功能进行处理的。当然在查询成本类报表时，系统会自动判断是否需要进行成本计算，如果在上一次计算成本后有业务发生，则从上次开始计算成本。重算本期成本则是通过重新梳理本期的所有业务单据，确保消除无序的业务带来的成本变化和异常的影响。期末结账时系统会自动进行一次重算本期成本的处理

关于存货核算注意事项:

系统计算原则：月加权平均单价=（期初金额+本月进仓金额）除以（期初数量+本月进仓数量）

包材、原料方面：

1、期初数量与金额：

期初数量: 上月的期未数量

期初单价：上月核算过后的单价

期初金额 ：等于上月期未数量*上月核算过的加权平均价

注意： 期初如有负数库存，则金额也负数，参与运算后，会拉低单个成本价

2、数量为所有仓库的数量(如包材仓，包材退货仓)

3、本月进仓金额与数量: 指采购进仓单录入的单价和金额，

成品、半成品方面：

期初数量: 上月的期未数量

期初单价：上月核算过后的单价

期初金额 ：等于上月期未数量*上月核算过的加权平均价

1、成品、半成品物料的加权单价体系需要注意的期初金额，不能出现负数，期初如有负数库存，则金额也负数，参与运算后，会拉低单个成本价

2、数量为所有仓库的数量（成品仓，分公司成品仓、退货仓）

3、本月进仓:为外购进仓才核算，指采购进仓单录入的数量单价金额

生产进仓的不核算，生产进仓的单价取商品资料的成本价

举例如，半成品物料全部为生产进仓，没有外购进仓业务，则理论上加权单价=商品资料的成本价

如果半成品物料，有外购进仓，也有生产进仓，那就只核算外购进仓的部份，生产进仓不参与核算

二、数据录入

2.1 存货核算关键点

一、细分定义公司存货的科目有哪些, 存货可以根据系统中设置的仓库关联。

一般公司存货的定义：

包材: 包装用的物品 指瓶子、标贴、纸箱、

原材料: 生产用的原料：指、AES 香精等

辅助材料：介于上两者之外的其它材料 （酒精，石油）

半成品物料：生产乳化用的半成品物料

成品：是可直接销售的物品

半成品： 介乎于成品与半成品物料之间的物品

在产品：在生产途中还没有完成的成品

宣传品：公司赠送的配送物品 使之变成蓝底显示

以上都算是属于公司的资产，在资产有进、出、存的概念

二、存货涉及到的业务类型：

1、生产领用

2、补领料

3、退料

4、销售出库

5、其它类型

2.2 材料的成本录入

1、包材、原材料入库金额>

做法：包材、原材料，在系统外购进仓账做，生成凭证：

凭证原由：

A.增加财务总账系统的包材或者原材的入库成本金额

B.增加供应商的应付账款金额

2、包材、原材料，出库金额>

做法：

A.通过进销存系统月加权成本核算界面，算出包材，原材料的月加均平均单价

B.包原材料的月加权平均单价再乘以包材的出库性质类型

C.通过手工凭证录入处理

凭证原由：

a)减少包原材在总账系统的金额（出库总金额）

b)增加生产成本。

c)增加其它业务支出

1、包材 原料领料出库金额的做法；（出库金额由月加均成本报表）

2、如果材料有销售收入的话，也做入凭证：

3、原材料、包材盘盈的处理

4、其它部门领用包原料的处理

2.3 成品的成品录入

一、销售成本

二、生产成本

三、退货损失

四、品质部领用：